生活與法律-帳戶被騙出借或交付他人之民刑事責任問題

壹、前言

「應徵到一份新工作，擔任董事長或總經理特助，經理說公司的帳戶因為年度做帳問題暫時無法使用，請我先將個人帳戶提供給公司收受貨款之用，公司在借用帳戶期間也會支付借用費，我想說好不容易找到一份待遇還不錯的工作，如果拒絕幫忙公司，可能會因此而工作不保，因此就將個人帳戶存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號密碼借給公司使用，結果幾個星期後就變成警示帳戶，還收到警察局的約談通知書！」、「網友說他帳戶有問題無法使用，請我幫他收款，我想說幫助朋友應該沒關係，就把存摺影本跟提款卡借給他，結果幾星期後警察上門，說我是詐欺集團車手！」這類案件近年大幅增加，提供帳戶者往往自稱自己是被害人，一念之仁可能換來刑事責任與民事賠償問題。

而且民國113年「洗錢防制法」大幅修正後，第22條針對「交付帳戶／帳號給他人」行為依情節可能從警方告誡，到 3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 100 萬元以下罰金，不可不慎。

貳、為什麼出借帳戶會成為詐騙共犯？

一、詐騙集團的金流鏈

詐騙集團得手後的錢，通常不會匯入集團成員的帳戶，因為會被檢調溯源查緝，因此詐欺集團需要大量「人頭帳戶」形成多層流轉，把贓款從被害人帳戶轉到人頭帳戶，再經過幾層的人頭帳戶轉移資金，最後變現或者匯出國外。帳戶出借者所提供之帳戶就是金流鏈中之一環。

二、法院如何認定「你知情」？不確定故意

當事人最常抗辯「我不是故意的」、「我不知道他是詐騙」。但刑法第 13 條第 2 項：「行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，以故意論」，這就是「不確定故意」。

下列情形常會被法院認定屬於刑法第 13 條第 2 項不確定故意的態樣：

1.對方要求提供帳戶＋密碼＋提款卡「全套」

2.對方承諾給予明顯不合理的高額報酬（例如「每筆提款1000元車馬費或 手續費」）

3.對方身分模糊、只透過 LINE 聯繫、沒見過對方本人

4.要你用自己帳戶收款、再轉帳給對方

參、所觸犯法律

一、刑法第 30 條（幫助犯）

刑法第 30 條：「幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。」

出借帳戶本身雖非詐欺，但客觀上幫助了詐欺集團實施犯罪。因此法院會依刑法第 30 條論以「幫助犯」，刑度按正犯（刑法第 339 條詐欺罪）得減輕。

二、刑法第 339 條（詐欺罪）

詐欺罪本刑：5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。幫助犯得減輕，但實務判刑仍常在數月至 1 年。

若屬三人以上共同詐欺或利用網際網路對公眾散布等情形，依刑法第 339條之4加重詐欺罪，刑度提高至 1年以上7 年以下有期徒刑、得併科 100 萬元以下罰金。幫助犯減輕後仍可能判處 6 個月以上徒刑。

三、洗錢防制法第 22 條

原則：任何人不得將自己或他人向金融機構、虛擬資產、第三方支付申請之帳戶／帳號交付、提供予他人使用

例外：符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友信賴關係或其他正當理由者，不在此限

違反者：

第 1 次違反：由警察機關裁處「告誡」處分，若是告誡後超過5年再犯：仍裁處告誡

但下列情形者，處 3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 100 萬元以下罰金：

1.期約或收受對價而為之（拿錢出借）

2.交付、提供之帳戶或帳號合計 3 個以上

3.經裁處告誡後 5 年以內再犯

此條文的重點是，即使你出借的帳戶尚未被證明實際用於詐騙，單純「交付給他人使用」本身也可能構成違規或刑責風險。

肆、常見帳戶被騙情形

一、「應徵工作要求提供帳戶」

正當合法的工作不會要求你交出提款卡、網銀密碼，或讓別人操作你的帳戶。常見的詐騙話術「我們需要入帳測試」「這是薪資轉入驗證」「公司財務需要你的帳戶過個水」。

二、「借帳戶幫忙收款，給你手續費」

「幫我收一下款，我給你2千元手續費」、「我公司用不了那間銀行，借我用一下帳戶」，有對價的帳戶借用會構成洗錢防制法第 22 條第 3 項的刑事處罰。

三、「投資公司人頭 / 虛擬貨幣代操」

以投資名義要求你開立新帳戶給對方操作，或要求你代他買虛擬貨幣，這是近年新型態詐騙。涉及虛擬資產服務提供者帳號，同樣適用洗錢防制法第 22 條。

四、「為愛付出／網路戀情」

網路交友後對方要求「為了愛我們需要共同帳戶」、「我這邊不能收匯款，借你帳戶轉一下」。

伍、除了刑事責任外，尚有民事損害賠償

依民法第 185 條共同侵權行為的連帶責任，你與詐騙主犯對被害人的損失負連帶賠償責任。也就是說，被害人可以單獨向你追討全額。

實務上被害人被騙數百萬元、詐騙集團成員早已逃逸，被害人會把訴訟主力集中在「還抓得到的幫助犯」身上。很多帳戶出借者最後被判賠數十萬到數百萬。

陸、帳戶全面凍結

依金管會、警政署的「警示戶」機制，一旦你的帳戶被用於詐騙、被害人報案追查，銀行可能依通報將您的帳戶列為警示戶：

1.帳戶全部功能凍結，無法領薪、繳卡費、繳房貸

2.不能提款、不能轉帳、無法使用網銀

3.連帶其他銀行的帳戶也可能被預警列管

4.解除警示須依原通報機關通報或警示期限屆滿等法定程序辦理；若案件仍在偵查或審理中，實務上通常較難快速解除，具體時程仍須視通報原因、案件進度與銀行作業而定

柒、避免觸法之建議

一、堅守「帳戶不外借」的基本原則

無論對方是誰、理由多合理、報酬多誘人，帳戶（存摺、密碼、提款卡、網銀）一概不外借。

二、特別警惕家中長者

若家中有長輩，定期關心他們的銀行往來；如發現異常匯款，盡快帶他們到銀行、警察局確認；若長者已呈現認知退化，可考慮向法院聲請監護宣告（民法第 14 條）或輔助宣告（民法第 15-1 條）。

三、應徵新工作時提高警覺

若面試時被要求提供帳戶資料、存摺封面、提款卡，幾乎可確定是詐騙。正當公司只會在錄取後請你提供帳號給薪，不會在面試階段要求交付提款卡或存摺正本。

四、發現帳戶被冒用及早處理

如果你已出借帳戶、或發現自己的帳戶有異常動態，盡快致電銀行凍結帳戶；到就近警察局報案，主動說明「我是受害者」；保留對方聯絡紀錄、匯款資料

五、若有疑問先撥打 165反詐騙諮詢專線

165 反詐騙諮詢專線可協助判斷是否為詐騙。遇到可疑情境時，先花幾分鐘打165電話或向銀行、警察機關確認，通常比事後處理刑民事風險安全得多。